Заполнение декларации по ЕНВД

Comments

• День добрый, порядок заполнения декларации по ЕНВД прописан в Приказе Федеральной налоговой службы от 23 января 2012 г. N ММВ-7-3/13:
  

  Цитата:6) по строкам 050 - 070 - значения физического показателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности за каждый месяц налогового периода;

  т.е. смотрите что у вас является физическим показателем: количество работников, количество транспортных  средств, площадь торгового зала и т.д. (смотрите ст. 346.29 НК РФ). Для этого еще необходимо знать ваш вид деятельности. Обычно этот показатель не меняется из месяца в месяц.
  Далее обращаемся к порядку заполнения декларации, если Раздел 1, то строка 030:
  

  Цитата:3) по строке 030 - сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.

  Раздел 2:
  

  Цитата:4) по строке 030 - код ОКТМО;
• Цитата: Здравствуйте!Подкажите,пожалуйста,как заполнить строку 050 декларации по ЕНВД?У бывшего бухгалтера стоит сумма 14017 по строке 050 и 14017 по строке 060 это за 1 квартал,за 2 квартал те же суммы по 050 и 060.

  Добрый день!
  
  Уточните пожалуйста какой раздел декларации по ЕНВД вы имеете введу?
  
  

  Цитата: И еще вопрос: по строке 030 должны быть отражены начисленные или уплаченные взносы?Спасибо.

  В разделе 3 декларации по ЕНВД по строке 030 отражаются уплаченные страховые взносы.
• Все правильно говорит Александра, Раздел 3 строка 030:
  

  Цитата:3) по строке 030 -сумма страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый периодв соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование;
• Спасибо большое за ответы.Да,извините,не указала раздел.Я имела ввиду раздел 3.Строка 050 и 060 одни и те же суммы за 1 и 2 квартал.У нас вид деят-ти розничная торговля-магазин и кафе.
• Еще ознакомьтесь со свежей статьей (Источник: БухОнлайн.ру, Автор: Денис Покшан, эксперт «Бухгалтерии Онлайн»)
  Как заполнять новую декларацию по ЕНВД
• Цитата: Спасибо большое за ответы.Да,извините,не указала раздел.Я имела ввиду раздел 3.Строка 050 и 060 одни и те же суммы за 1 и 2 квартал.У нас вид деят-ти розничная торговля-магазин и кафе.

  Так давайте, теперь мы с вами разберемся.
  
  Что у вас стоит в 020 строке по данному разделу?
  
  Есть ли у вас работники?
  
  и что стоит в 030 строке?
• в 020 строке 3 раздела  за 2 квартал 28034, за 1 квартал 28034.Работники есть и в кафе и в магазине.030 строка 1 квартал 77 938,2 квартал 88271.
• Цитата: в 020 строке 3 раздела  за 2 квартал 28034, за 1 квартал 28034.Работники есть и в кафе и в магазине.030 строка 1 квартал 77 938,2 квартал 88271.

  Тогда тут у вас все верно!
  
  Обращаемся к первоисточнику:
  

  Цитата: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;

  Цитата: 2.1. Указанные в пункте 2 настоящей статьи страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.При этом сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

  
  У вас сумма уплаченных страховых взносов превышает 50% от суммы налога. И поэтому в строках 050 и 060 Раздела 3 вы указываете 14017 руб. (50% от суммы налога), т.к. не имеете право уменьшить налог более чем на 50% согласно указанной мною выше статьи НК РФ.
• Получается в декларации за 3 квартал по 050 и 060 строкам будут те же суммы,если если взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД?Спасибо огромное Вам,Александра!Теперь поняла)
• Цитата: Получается в декларации за 3 квартал по 050 и 060 строкам будут те же суммы,если если взносы превысят сумму исчисленного ЕНВД?Спасибо огромное Вам,Александра!Теперь поняла).

  Если уплаченные взносы превысят 50% от суммы исчисленного налога ЕНВД.
• Спасибо,поняла.Подскажите,пожалуйста,еще в таком вопросе.В сумму взносов 88271 в деклар.за 2 квартал не включена сумма 415,06-взносы на случай времен.нетруд-ти и в связи с материнством за май.Уплачены были 17.06.2014 .Должны ведь были войти в эту сумму?В следующий квартал эту сумму нужно учесть в строке 030?Как вообще быть,получается ошибка?
• Цитата: Спасибо,поняла.Подскажите,пожалуйста,еще в таком вопросе.В сумму взносов 88271 в деклар.за 2 квартал не включена сумма 415,06-взносы на случай времен.нетруд-ти и в связи с материнством за май.Уплачены были 17.06.2014 .Должны ведь были войти в эту сумму?В следующий квартал эту сумму нужно учесть в строке 030?Как вообще быть,получается ошибка?

  Это не значительная ошибка, т.к. она не влияет на расчет налога ЕНВД в вашем случаи. Вы можете просто подать уточненную декларацию по ЕНВД за 2-ой квартал с исправленной суммой в строке 030.
  Учитывать эту сумму в декларации за 3 квартал не нужно, т.к. данная сумма уплачена во 2-ом квартале.
• Спасибо огромное!